Самозанятый или ИП на маркетплейсе — что выбрать?
Получите бесплатную консультацию:
На маркетплейсах могут торговать самозанятые, ИП и компании. При этом реже всего предприниматели выбирают в качестве формы бизнеса ООО: компаниям сложнее вести отчетность, а уплачивать налоги приходится в более крупных размерах. И часто будущий селлер задумывается, что будет выгоднее оформить: ИП или самозанятость. Это действительно важный вопрос, от которого зависит множество факторов: что можно продавать на маркетплейсе, как отчитываться перед налоговой, в каком размере уплачивать налоги. О том, какая разница у этих форм бизнеса при работе на маркетплейсе, разбираемся вместе с экспертами 1seller.
В чем глобальное отличие самозанятых и ИП на маркетплейсах
Для этого разберемся, что означает каждый из статусов.
Самозанятый — физическое лицо, работающее на себя и уплачивающее НПД (налог на профессиональный доход).
ИП — физическое лицо, имеющее право вести бизнес.
Между этими статусами есть еще средний — ИП на НПД. Это предприниматель, который уплачивает НПД и может пользоваться преимуществами самозанятых.
Ключевая разница между этими статусами заключается в том, что самозанятые и ИП на НПД могут торговать на маркетплейсах только товарами собственного производства. В то время как обычный индивидуальный предприниматель может перепродавать готовую продукцию.
Например, самозанятый может приобрести материалы для изготовления украшений, создать уникальные браслеты и колье, а затем выставить их на продажу. Однако закупить готовые украшения и сразу перепродать их может только ИП.
Разберемся подробнее, в чем особенности каждого из статусов и в каком случае какой из них лучше выбрать.
Самозанятый на маркетплейсе
Самое очевидное преимущество статуса — его зарегистрировать легко и быстро. Самый очевидный недостаток — продавать можно только продукцию своего производства. Рассмотрим другие особенности по конкретным критериям.
Самое очевидное преимущество статуса — его зарегистрировать легко и быстро. Самый очевидный недостаток — продавать можно только продукцию своего производства. Рассмотрим другие особенности по конкретным критериям.
Как зарегистрировать статус
Проще всего это сделать с помощью приложения «Мой налог». Его нужно скачать и пройти в нем авторизацию одним из способов:
Какие налоги платить
Самозанятые уплачивают налог в конкретном размере:
4% — если зарабатывает с физических лиц
6% — если зарабатывает с юрлиц
Маркетплейс выступает в роли посредника между самозанятым селлером и покупателем как физическим лицом. Поэтому налог нужно будет уплачивать в размере 4%. Однако учтите: налог рассчитывается с полной суммы проданных товаров. Например, если вы продали бижутерию на 700 ₽ и маркетплейс взял комиссию в размере 200 ₽ — вы все равно заплатите налоговой 4% от 700 ₽.
Чтобы заплатить налог, нужно вносить в приложение сумму выручки, и оно автоматически рассчитает, сколько нужно будет заплатить. При этом никакая отчетность налоговой не требуется.
Как закончить деятельность по самозанятости
Сделать это достаточно просто. Для этого войдите в «Мой налог», перейдите в «Прочее», оттуда в «Профиль» и кликните по кнопке «Сняться с учёта». Приложение предложит выбрать в качестве причины закрытия статуса один из вариантов. Данные пойдут в налоговую, а с вас автоматически снимется статус самозанятого.
Проще всего это сделать с помощью приложения «Мой налог». Его нужно скачать и пройти в нем авторизацию одним из способов:
- По Госуслугам
- По паспорту
- По логину и паролю от личного кабинета налогоплательщика, если он есть
Какие налоги платить
Самозанятые уплачивают налог в конкретном размере:
4% — если зарабатывает с физических лиц
6% — если зарабатывает с юрлиц
Маркетплейс выступает в роли посредника между самозанятым селлером и покупателем как физическим лицом. Поэтому налог нужно будет уплачивать в размере 4%. Однако учтите: налог рассчитывается с полной суммы проданных товаров. Например, если вы продали бижутерию на 700 ₽ и маркетплейс взял комиссию в размере 200 ₽ — вы все равно заплатите налоговой 4% от 700 ₽.
Чтобы заплатить налог, нужно вносить в приложение сумму выручки, и оно автоматически рассчитает, сколько нужно будет заплатить. При этом никакая отчетность налоговой не требуется.
Как закончить деятельность по самозанятости
Сделать это достаточно просто. Для этого войдите в «Мой налог», перейдите в «Прочее», оттуда в «Профиль» и кликните по кнопке «Сняться с учёта». Приложение предложит выбрать в качестве причины закрытия статуса один из вариантов. Данные пойдут в налоговую, а с вас автоматически снимется статус самозанятого.
Плюсы статуса
Минусы статуса
- Не нужна отчетность. Достаточно создавать чеки в приложении и указывать в них доход с маркетплейса. А чтобы оплатить налоги, достаточно нажать пару кнопок.
- Низкие налоги. С маркетплейсов это всего 4%.
- Можно совмещать с работой в найме. Вы можете начать продавать свою продукцию на маркетплейсе, работая на прежнем месте в найме — только если обратное не прописано в вашем трудовом договоре.
Минусы статуса
- Можно торговать только продукцией собственного производства. Перепродавать, продавать подакцизные продукты и товары, для которых обязательна маркировка «Честный ЗНАК» — в статусе самозанятого запрещено.
- За год можно заработать не более, чем 2,4 млн ₽. Если ваша выручка превысит этот показатель, придется перейти на упрощенную систему налогообложения или оформить ИП. Иначе ваша предпринимательская деятельность будет считаться незаконной.
- Нанимать сотрудников запрещено. Этим правом обладают ИП, а самозанятым придется заниматься всеми процессами самостоятельно.
Кому подойдет статус самозанятого
Работа на маркетплейсе в статусе самозанятого идеально подходит для мастеров и крафтовиков, которые создают уникальные изделия своими руками: ювелирам, ремесленникам, художникам и дизайнерам аксессуаров и других изделий. Статус предполагает упрощенную систему налогообложения и минимальную бюрократию, что позволяет сосредоточиться на творческом процессе и развитии своего дела без значительных административных затрат и сложностей.
Работа на маркетплейсе в статусе самозанятого идеально подходит для мастеров и крафтовиков, которые создают уникальные изделия своими руками: ювелирам, ремесленникам, художникам и дизайнерам аксессуаров и других изделий. Статус предполагает упрощенную систему налогообложения и минимальную бюрократию, что позволяет сосредоточиться на творческом процессе и развитии своего дела без значительных административных затрат и сложностей.
ИП на маркетплейсе
В отличие от самозанятого, индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников, перепродавать готовые товары и открыть расчетный счет. Теперь подробнее об особенностях этой формы ведения бизнеса.
В отличие от самозанятого, индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников, перепродавать готовые товары и открыть расчетный счет. Теперь подробнее об особенностях этой формы ведения бизнеса.
Как зарегистрировать статус ИП
Для этого нужно выполнить несколько шагов:
Для этого нужно выполнить несколько шагов:
- Перед тем, как отправится в МФЦ или налоговую, нужно определиться с кодами ОКВЭД — они дадут налоговой информацию о том, какой деятельностью вы занимаетесь в статусе ИП. Например, для торговли на маркетплейсе подойдет код 47.91.
- На этом же этапе выберите налоговый режим: ОСН (общая система) или УСН (упрощенная система). Для этого изучите, какой режим будет выгоден именно в вашем случае.
- Обратиться в МФЦ или налоговую лично или оформите ИП онлайн: через сайт налоговой или банк. Нужно будет написать заявление в форме Р21001, внести данные СНИЛС и паспорта.
- Заведите расчетный счет. Оформить его можно в банке. Это своеобразный кошелек, куда маркетплейс будет переводить выплаты.
Какие налоги платить
При торговле на маркетплейсах ИП могут уплачивать налоги по общей системе налогообложения или по упрощенке.
ОСН. При этой системе налоги уплачиваются с дохода, из которого вычитаются расходы. К этой сумме еще добавляется НДС. Рассмотрим пример.
Товар стоит 1500 рублей, включая НДС 20% (300 рублей), его себестоимость составляет 800 рублей, включая НДС 20% (160 рублей), комиссия маркетплейса — 250 рублей.
Доход без НДС составляет 1250 рублей.
Расходы: (800 — 160) + 250 = 890 рублей.
С разницы между доходами и расходами оплачивается 13% налог. Налог: (1250 — 640 — 250) x 13% = 46,8 рублей.
Дополнительно рассчитывается НДС: (300 — 160) = 140 рублей к оплате.
К расходам можно отнести только те траты, которые подтверждаются соответствующей документацией.
УСН «Доходы». При этой системе налогообложения налог уплачивается в размере 6% с общей суммы продаж. Рассмотрим пример.
Вы продаёте куртку за 1800 рублей. Маркетплейс удерживает с её продажи комиссию 20% (360 рублей). На расчётный счёт вам поступит 1440 рублей, но налог рассчитывается с 1800 рублей. Получится: 1800 × 6% = 108 рублей.
Найти сумму полного дохода и комиссии можно в личном кабинете маркетплейса.
УСН «Доходы минус расходы». Эта форма налогообложения позволяет предпринимателю уплачивать налог на сумму, равную разнице между доходами и расходами. Налоговая ставка в этом случае составляет 15%. Рассмотрим пример.
Вы продали зимнюю куртку за 5000 рублей. Расходы на её производство составили 2200 рублей, комиссия маркетплейса — 500 рублей.
Доходы: 5000 рублей, расходы: 2200 и 500 рублей.
С этой суммы нужно платить налог: (5000 — 2200 — 500) x 15% = 330 рублей.
К расходом можно причислить все траты, которые подтверждаются документами: комиссии маркетплейса, расходы на логистику или сырье.
При торговле на маркетплейсах ИП могут уплачивать налоги по общей системе налогообложения или по упрощенке.
ОСН. При этой системе налоги уплачиваются с дохода, из которого вычитаются расходы. К этой сумме еще добавляется НДС. Рассмотрим пример.
Товар стоит 1500 рублей, включая НДС 20% (300 рублей), его себестоимость составляет 800 рублей, включая НДС 20% (160 рублей), комиссия маркетплейса — 250 рублей.
Доход без НДС составляет 1250 рублей.
Расходы: (800 — 160) + 250 = 890 рублей.
С разницы между доходами и расходами оплачивается 13% налог. Налог: (1250 — 640 — 250) x 13% = 46,8 рублей.
Дополнительно рассчитывается НДС: (300 — 160) = 140 рублей к оплате.
К расходам можно отнести только те траты, которые подтверждаются соответствующей документацией.
УСН «Доходы». При этой системе налогообложения налог уплачивается в размере 6% с общей суммы продаж. Рассмотрим пример.
Вы продаёте куртку за 1800 рублей. Маркетплейс удерживает с её продажи комиссию 20% (360 рублей). На расчётный счёт вам поступит 1440 рублей, но налог рассчитывается с 1800 рублей. Получится: 1800 × 6% = 108 рублей.
Найти сумму полного дохода и комиссии можно в личном кабинете маркетплейса.
УСН «Доходы минус расходы». Эта форма налогообложения позволяет предпринимателю уплачивать налог на сумму, равную разнице между доходами и расходами. Налоговая ставка в этом случае составляет 15%. Рассмотрим пример.
Вы продали зимнюю куртку за 5000 рублей. Расходы на её производство составили 2200 рублей, комиссия маркетплейса — 500 рублей.
Доходы: 5000 рублей, расходы: 2200 и 500 рублей.
С этой суммы нужно платить налог: (5000 — 2200 — 500) x 15% = 330 рублей.
К расходом можно причислить все траты, которые подтверждаются документами: комиссии маркетплейса, расходы на логистику или сырье.
Отчетность
То, как часто вы будете подавать документацию в налоговую и какие в нее будут входить бумаги, будет зависеть от того, сколько у вас работников и какой налоговый режим вы применяете.
ОСН. Необходимо каждый квартал уплачивать НДС и раз в год — НДФЛ.
УСН. Декларацию нужно подавать единожды в год.
Если у вас есть сотрудники, придется подавать дополнительные отчеты:
То, как часто вы будете подавать документацию в налоговую и какие в нее будут входить бумаги, будет зависеть от того, сколько у вас работников и какой налоговый режим вы применяете.
ОСН. Необходимо каждый квартал уплачивать НДС и раз в год — НДФЛ.
УСН. Декларацию нужно подавать единожды в год.
Если у вас есть сотрудники, придется подавать дополнительные отчеты:
- РСВ — каждый квартал
- 6-НДФЛ — каждый квартал
- ЕФС-1 — каждый квартал
- Сведения о физических лицах — каждый месяц
Как закончить деятельность по ИП
Закрыть индивидуальное предприятие нужно в два шага:
Закрыть индивидуальное предприятие нужно в два шага:
- Подать заявление о прекращении деятельности в налоговую в форме P26001.
- Закрыть расчетный счет в банке.
Плюсы статуса
Можно перепродавать товары. Вам не обязательно создавать продукт своими усилиями, как самозанятым. Вы вполне можете закупить, например, китайскую электронику, и выйти с ней на просторы маркетплейсов.
Можно нанимать работников. Если вам нужны подрядчики — например, кладовщики, бухгалтера и т.д. — можете официально сотрудничать с ними по трудовому договору.
Минусы статуса
ИП несет ответственность имуществом. Если вы обанкротитесь и задолжаете деньги своим подрядчикам или контрагентам, в уплату долгов придется продавать имущество: причем не только ИП, но и личное.
Более сложная отчетность налоговой. В отличие от самозанятых индивидуальные предприниматели должны уплачивать страховые взносы за себя и сотрудников. Даже если вы не пользуетесь услугами подрядчика, за себя придется заплатить налоговой 49 500 ₽ в год (на 2024 г.). Кроме того, в налоговую придется сдавать ежегодную декларацию.
Можно перепродавать товары. Вам не обязательно создавать продукт своими усилиями, как самозанятым. Вы вполне можете закупить, например, китайскую электронику, и выйти с ней на просторы маркетплейсов.
Можно нанимать работников. Если вам нужны подрядчики — например, кладовщики, бухгалтера и т.д. — можете официально сотрудничать с ними по трудовому договору.
Минусы статуса
ИП несет ответственность имуществом. Если вы обанкротитесь и задолжаете деньги своим подрядчикам или контрагентам, в уплату долгов придется продавать имущество: причем не только ИП, но и личное.
Более сложная отчетность налоговой. В отличие от самозанятых индивидуальные предприниматели должны уплачивать страховые взносы за себя и сотрудников. Даже если вы не пользуетесь услугами подрядчика, за себя придется заплатить налоговой 49 500 ₽ в год (на 2024 г.). Кроме того, в налоговую придется сдавать ежегодную декларацию.
Кому подойдет статус ИП
Оформление ИП идеально подходит для тех, кто планирует активно развивать свой бизнес на маркетплейсах и продавать товары в больших объемах. Этот статус удобен для предпринимателей, которые хотят получить доступ к более широким возможностям ведения бизнеса: заключать договоры с поставщиками, арендовать складские помещения и привлекать к работе сотрудников. Статус также необходим всем селлерам, которые перепродают товары.
Оформление ИП идеально подходит для тех, кто планирует активно развивать свой бизнес на маркетплейсах и продавать товары в больших объемах. Этот статус удобен для предпринимателей, которые хотят получить доступ к более широким возможностям ведения бизнеса: заключать договоры с поставщиками, арендовать складские помещения и привлекать к работе сотрудников. Статус также необходим всем селлерам, которые перепродают товары.
ИП на НДП на маркетплейсе
Этот статус дает селлеру все преимущества и недостатки самозанятых. Однако в отличие от последних ИП на НПД может получать сертификаты и декларации на свою продукцию (т.е. развивать бренд и повышать лояльность покупателей), а также оформлять расчетный счет в банке.
Этот статус дает селлеру все преимущества и недостатки самозанятых. Однако в отличие от последних ИП на НПД может получать сертификаты и декларации на свою продукцию (т.е. развивать бренд и повышать лояльность покупателей), а также оформлять расчетный счет в банке.
Как зарегистрировать статус
Можно сразу зарегистрировать этот статус или перейти на него с ИП.
Чтобы зарегистрировать сразу:
Погасите все задолженности и налоги по своему статусу, а затем зарегистрируйтесь в «Мой налог». Дальше события будут развиваться в зависимости от налогового режима:
Можно сразу зарегистрировать этот статус или перейти на него с ИП.
Чтобы зарегистрировать сразу:
- Зарегистрируйтесь в «Мой налог» как самозанятый
- В налоговую или МФЦ подайте документы на регистрацию индивидуального предпринимателя
- Когда получите документы о регистрации ИП, настройте личный кабинет на сайте ФНС. Так как вы уже зарегистрировались в качестве самозанятого, у вас будет отображаться режим налогообложения НПД.
Погасите все задолженности и налоги по своему статусу, а затем зарегистрируйтесь в «Мой налог». Дальше события будут развиваться в зависимости от налогового режима:
- Если у вас ОСН — вы перейдете на ИП на НПД сразу после регистрации самозанятости.
- Если у вас УСН — в течение 30 дней после регистрации в «Моем налоге» подайте уведомление с отказом от УСН.
- Если у вас ПСН — дожидайтесь срока завершения патента
Какие налоги платить
Налоговые ставки в этом статусе такие же, как у самозанятых:
Налоговые ставки в этом статусе такие же, как у самозанятых:
- 4% — если доходы от физических лиц
- 6% — если доходы от юридических лиц
Отчетность
Как и у самозанятых, отчетности перед налоговой нет: нужно только сформировать чеки в приложении «Мой налог».
Как и у самозанятых, отчетности перед налоговой нет: нужно только сформировать чеки в приложении «Мой налог».
Как закончить деятельность по ИП на НПД
Для этого нужно выполнить два ключевых шага: снять себя с учета ИП и снять себя с учета самозанятости.
1) Снимаемся с ИП:
В «Моем налоге» войдите в раздел «Прочее», оттуда перейдите к «Профилю» и кликните по кнопке «Сняться с учёта». Система предложит выбрать причину завершения деятельности и затем автоматически закроет самозанятость.
Для этого нужно выполнить два ключевых шага: снять себя с учета ИП и снять себя с учета самозанятости.
1) Снимаемся с ИП:
- Подайте в налоговую заявление о прекращении деятельности в форме P26001.
- Закройте расчетный счет в банке
В «Моем налоге» войдите в раздел «Прочее», оттуда перейдите к «Профилю» и кликните по кнопке «Сняться с учёта». Система предложит выбрать причину завершения деятельности и затем автоматически закроет самозанятость.
Плюсы статуса
Нет необходимости платить взносы налоговой. Отчетность такая же, как у самозанятых. По желанию можете уплачивать пенсионные и / или больничные взносы.
Низкие налоги. Если торгуете на маркетплейсах, ставка составляет всего 4%.
Нет отчетности налоговой. Нужно только сформировать чеки в «Моем налоге»
Минусы статуса
Нельзя нанимать работников. Однако есть возможность привлечь подрядчиков по ГПХ.
Нельзя перепродавать продукцию. Как и самозанятые, ИП на НПД могут торговать только товарами собственного производства. Правда список разрешенных товаров по сравнению с самозанятыми увеличивается, а на продукцию можно оформить сертификаты и декларации.
Доход не должен превышать 2,4 млн ₽. Если перейдете эту границу, вас подключат к другому налоговому режиму: например, УСН.
Нет необходимости платить взносы налоговой. Отчетность такая же, как у самозанятых. По желанию можете уплачивать пенсионные и / или больничные взносы.
Низкие налоги. Если торгуете на маркетплейсах, ставка составляет всего 4%.
Нет отчетности налоговой. Нужно только сформировать чеки в «Моем налоге»
Минусы статуса
Нельзя нанимать работников. Однако есть возможность привлечь подрядчиков по ГПХ.
Нельзя перепродавать продукцию. Как и самозанятые, ИП на НПД могут торговать только товарами собственного производства. Правда список разрешенных товаров по сравнению с самозанятыми увеличивается, а на продукцию можно оформить сертификаты и декларации.
Доход не должен превышать 2,4 млн ₽. Если перейдете эту границу, вас подключат к другому налоговому режиму: например, УСН.
Кому подойдет статус ИП на НПД
Оформление ИП на НПД подходит тем, кто хочет продавать товары на маркетплейсах, но при этом не желает сталкиваться со сложностями бухгалтерского учета и высокой налоговой нагрузкой, как у ИП. Этот режим идеально подходит для начинающих предпринимателей и индивидуальных мастеров, которые производят продукцию собственными силами и работают без посредников. Так как система отчетности при этом статусе упрощена и налоговые ставки снижены, можно сосредоточиться на постепенном развитии бизнеса и увеличении продаж, при этом минимизируя административные хлопоты.
Оформление ИП на НПД подходит тем, кто хочет продавать товары на маркетплейсах, но при этом не желает сталкиваться со сложностями бухгалтерского учета и высокой налоговой нагрузкой, как у ИП. Этот режим идеально подходит для начинающих предпринимателей и индивидуальных мастеров, которые производят продукцию собственными силами и работают без посредников. Так как система отчетности при этом статусе упрощена и налоговые ставки снижены, можно сосредоточиться на постепенном развитии бизнеса и увеличении продаж, при этом минимизируя административные хлопоты.
Когда планируете развивать бизнес на маркетплейсах, важно сразу просчитать выгоды и недостатки разных вариантов и выбрать наиболее подходящую форму ведения бизнеса.
Если вы торгуете товарами собственного производства и не планируете перепродавать чужие изделия, то вам подойдет статус самозанятого. Если же хотите нанимать сотрудников и иметь возможность перепродавать товары, оптимальным выбором будет оформление ИП. А для тех, кто хочет сочетать преимущества обоих статусов — легкость отчетности и возможность получать сертификаты на продукцию, — ИП на НПД станет лучшим вариантом.
Если вы торгуете товарами собственного производства и не планируете перепродавать чужие изделия, то вам подойдет статус самозанятого. Если же хотите нанимать сотрудников и иметь возможность перепродавать товары, оптимальным выбором будет оформление ИП. А для тех, кто хочет сочетать преимущества обоих статусов — легкость отчетности и возможность получать сертификаты на продукцию, — ИП на НПД станет лучшим вариантом.