Как платить налоги при
работе с
маркетплейсами:
работе с
маркетплейсами:
ООО и ИП
Получите бесплатную консультацию:
Торговля на маркетплейсах дает предпринимателям возможность развивать бренд и реализовывать продукцию на широкую аудиторию. Однако правила онлайн-площадок предполагают и новые обязанности, главная из которых — уплата налогов.
Налогообложение для ООО и ИП кажется сложным из-за особенностей бизнеса на маркетплейсах. Необходимо понимать: какие выплаты и в какое время осуществлять — чтобы не получить штраф или другие санкции. О том, какие платить налоги при работе с маркетплейсами, какие виды налогообложения можно выбрать, какие ставки для ооо и ип на маркетплейсах, а также как рассчитать сумму налога — в статье.
Налогообложение для ООО и ИП кажется сложным из-за особенностей бизнеса на маркетплейсах. Необходимо понимать: какие выплаты и в какое время осуществлять — чтобы не получить штраф или другие санкции. О том, какие платить налоги при работе с маркетплейсами, какие виды налогообложения можно выбрать, какие ставки для ооо и ип на маркетплейсах, а также как рассчитать сумму налога — в статье.
Маркетплейсы: налоги для ООО и ИП
Чтобы перепродавать товары от поставщика на онлайн площадке, обязательно нужен статус ИП или ООО. Когда селлер официально зарегистрировался как предприниматель, он выбирает подходящую систему налогообложения. Для бизнеса на маркетплейсах из всех вариантов подходят только общая (ОСН) и упрощенная (УСН) системы.
Как только оформляете ИП или ООО — вас автоматически подключают к ОСН. Не смотря на то, что такая система подходит всем предпринимателям, она подразумевает сложную структуру отчетности и уплаты налогов. Поэтому вариант актуален для крупных предпринимателей, у которых в штате есть бухгалтер.
Если у вас средний или малый бизнес — при регистрации компании напишите заявление о том, что переходите на УСН. По этой системе нужно предоставлять меньше отчетности и уплачивать меньше налогов.
Рассмотрим подробнее, какое налогообложение при работе с маркетплейсами для разных вариантов налогообложения.
Чтобы перепродавать товары от поставщика на онлайн площадке, обязательно нужен статус ИП или ООО. Когда селлер официально зарегистрировался как предприниматель, он выбирает подходящую систему налогообложения. Для бизнеса на маркетплейсах из всех вариантов подходят только общая (ОСН) и упрощенная (УСН) системы.
Как только оформляете ИП или ООО — вас автоматически подключают к ОСН. Не смотря на то, что такая система подходит всем предпринимателям, она подразумевает сложную структуру отчетности и уплаты налогов. Поэтому вариант актуален для крупных предпринимателей, у которых в штате есть бухгалтер.
Если у вас средний или малый бизнес — при регистрации компании напишите заявление о том, что переходите на УСН. По этой системе нужно предоставлять меньше отчетности и уплачивать меньше налогов.
Рассмотрим подробнее, какое налогообложение при работе с маркетплейсами для разных вариантов налогообложения.
ОСН: как платить налог с маркетплейсов
Общая система может быть актуальной, если у вас большой оборот на маркетплейсе и относительно низкие операционные расходы. Выплаты налоговой осуществляются только с фактических доходов. Кроме того, ОСН позволяет уменьшить налоговую нагрузку за счет фактических расходов.
Общая система может быть актуальной, если у вас большой оборот на маркетплейсе и относительно низкие операционные расходы. Выплаты налоговой осуществляются только с фактических доходов. Кроме того, ОСН позволяет уменьшить налоговую нагрузку за счет фактических расходов.
Индивидуальный предприниматель
Уплачивает два налога:
1) НДФЛ. Если ваша прибыль до 5 млн ₽ — уплачиваете с нее 13%, если больше — 15%. При этом можете из доходов вычесть затраты от ведения бизнеса, чтобы уплачивать процент только с прибыли. Однако для этого не забудьте документально подтвердить расходы.
Если у вас нет документов, которые подтверждают расходы — можете получить вычет в размере 20%. Однако чаще расходы превышают 20%, выгоднее сохранять все документы о затратах.
Авансовые платежи по НДФЛ необходимо уплачивать каждый квартал — до 28 числа следующего после квартала месяца. Ежегодный итоговый налог нужно закрыть до 17 июля.
2) НДС. Обычная ставка составляет 20%. Однако есть товары, для которых она ниже: для детских игрушек 10%, для экспортных товаров — 0% и т.п.
Чтобы заплатить НДС, разделите квартальную сумму налога на три части. Оплачивайте каждую из них в течение следующих трех месяцев после отчетного квартала: до 28-го числа в каждом месяце.
При наличии сотрудников, земли, имущества или транспорта — ИП на ОСНО также оплачивает соответствующие налоги.
Уплачивает два налога:
1) НДФЛ. Если ваша прибыль до 5 млн ₽ — уплачиваете с нее 13%, если больше — 15%. При этом можете из доходов вычесть затраты от ведения бизнеса, чтобы уплачивать процент только с прибыли. Однако для этого не забудьте документально подтвердить расходы.
Если у вас нет документов, которые подтверждают расходы — можете получить вычет в размере 20%. Однако чаще расходы превышают 20%, выгоднее сохранять все документы о затратах.
Авансовые платежи по НДФЛ необходимо уплачивать каждый квартал — до 28 числа следующего после квартала месяца. Ежегодный итоговый налог нужно закрыть до 17 июля.
2) НДС. Обычная ставка составляет 20%. Однако есть товары, для которых она ниже: для детских игрушек 10%, для экспортных товаров — 0% и т.п.
Чтобы заплатить НДС, разделите квартальную сумму налога на три части. Оплачивайте каждую из них в течение следующих трех месяцев после отчетного квартала: до 28-го числа в каждом месяце.
При наличии сотрудников, земли, имущества или транспорта — ИП на ОСНО также оплачивает соответствующие налоги.
Общество с ограниченной ответственностью
Выплачивает на ОСНО НДС и налог на прибыль.
1) НДС. Обычная ставка — 20%, а для отдельных категорий товаров — 10% или 0%.
2) Налог на прибыль. Ставка составляет 20%. Чтобы рассчитать сумму налога, воспользуйтесь формулой: (Доходы минус Расходы) умножить на Налоговую ставку.
Выплачивает на ОСНО НДС и налог на прибыль.
1) НДС. Обычная ставка — 20%, а для отдельных категорий товаров — 10% или 0%.
2) Налог на прибыль. Ставка составляет 20%. Чтобы рассчитать сумму налога, воспользуйтесь формулой: (Доходы минус Расходы) умножить на Налоговую ставку.
Усн на маркетплейсах
УСН упрощает бухучет, снижает количество платежей и уменьшает общую сумму налогов. Система актуальна, если у вас небольшой или средний оборот на маркетплейсе, вы начинающий предприниматель или ваши операционные расходы высоки.
Вне зависимости от того, обладаете вы ИП или ООО, можете выбрать на усн наиболее выгодный для вас объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
- 1УСН по объекту «Доходы»При таком варианте налог уплачивается от общей суммы продаж на онлайн-площадке, без вычета комиссии. Например, если продаете вентилятор за 1200 ₽, но 100 ₽ из них уходят на комиссии маркетплейсу, налог все равно уплачивается с 1200 ₽.
Ставка по налогам может варьировать в зависимости от региона. Однако стандартная составляет 6%. Если ваш годовой доход выше 188,5 млн ₽ — ставка возрастает до 8%.
Чтобы рассчитать сумму налога, воспользуйтесь формулой:
Доходы без вычета комиссий умножить на Налоговую ставку
Сроки выплат. Авансовые платежи нужно осуществлять в первый месяц после отчетного квартала. Например, первый квартал — оплачивается до 28 апреля. Налог за год также выплачивается до 28 апреля следующего года. - 2УСН «Доходы минус расходы» на маркетплейсеЕсли выбираете такой вариант, уплачиваете налоги от разницы доходов и расходов. Это выгодный объект, если расходы составляют более 60% выручки. Среди расходов могут быть: зарплата сотрудникам, закупка сырья, аренда и т.п.
При торговле на маркетплейсах такие расходы могут составлять: транспортировка и упаковка товаров, комиссии площадке и т.п. Главное, чтобы они числились в перечне налогового кодекса. Кроме того, их необходимо документально подтвердить: при помощи чеков, накладных, актов о получении услуг и т.д.
Чтобы рассчитать сумму налога, воспользуйтесь формулой:
(Доходы минус Расходы) умножить на Налоговую ставку.
Рассмотрим пример:
ИП продает книги по психологии. Поставщику он заплатил 600 ₽, на транспортировку и упаковку потратил 100 ₽, заплатил комиссию маркетплейсу в размере еще 100 ₽. Затем предприниматель продал книгу за 1100 ₽.
Налог в данном случае рассчитывается так:
(1100 — 600 — 100 — 100) х 15% = 300 х 15% = 45
Сумма налога составила 45 ₽.
Налог при работе с маркетплейсами рассчитывается в зависимости от того, какую систему налогообложения выбирает ООО или ИП. Чтобы правильно выбрать наиболее выгодный вариант для уплаты налогов — комплексной проанализируйте свой бизнес.
Учтите специфику товара, стратегию развития, возможные доходы и расходы. Не стесняйтесь обращаться за профессиональной помощью к бухгалтерам и налоговым консультантам: они помогут сделать правильный выбор. А чтобы узнать, какое налогообложение маркетплейсов действует для самозанятых — читайте эту статью.