Как платить налоги при работе с маркетплейсами:
Самозанятые
Получите бесплатную консультацию:
Чтобы начать бизнес на маркетплейсе, не обязательно оформлять статус ИП или ООО. Онлайн-площадки позволяют вести свое дело и самозанятым. Для начала торговли необходимо только изучить правила сотрудничества с онлайн-площадками и разобраться с налогообложением маркетплейсов.
В статье рассказываем, что нужно знать самозанятым о налогах при работе с маркетплейсами. Рассматриваем, как платить налог и в каком размере.
В статье рассказываем, что нужно знать самозанятым о налогах при работе с маркетплейсами. Рассматриваем, как платить налог и в каком размере.
В качестве самозанятого можно работать на Wildberries, Ozon и других площадках. Однако помните: самозанятым запрещено перепродавать товары. При сотрудничестве с маркетплейсами им можно реализовывать только товары собственного производства: вещи со своей росписью, вязаные изделия, handmade аромасвечи и т.п.
Налоги при работе с маркетплейсами
Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход или НПД. Его ставка зависит от того, кому продаете товар:
Когда регистрируетесь в качестве самозанятого, на вашем счету в приложении «Мой налог» появляются бонусные 10 000 ₽. За счет этой суммы в первое время уплачиваете налоги по меньшей ставке: 3% — при продаже физическим лицам и 4% — юридическим. Когда сумма заканчивается ставка возвращается к стандартному размеру.
Налог рассчитывается с полной суммы дохода, без учета комиссии маркетплейсу. То есть, когда продаете товар за 400 ₽ и платите с них маркетплейсу 50 ₽ — сумма налога рассчитывается с 400 ₽. Если не учтете комиссию, можете получить штраф от ФНС в размере 20-40% суммы неуплаченного налога: орган сочтет, что вы искусственно занижаете налоговую базу. Если же вам возвращают товар, за него платить налог не придется.
Чтобы рассчитать сумму налога, используйте формулу:
Доходы без учета комиссий умножить на Налоговую ставку
Рассмотрим пример:
Светлана зарегистрировалась как самозанятая и реализует на маркетплейсе плетеные корзинки для пикника за 3 000 ₽. Из этой суммы она 300 ₽ уплачивает площадке в качестве комиссии. Корзинки покупают физические лица. Налоговая ставка в таком случае составляет 4% стоимости покупки: 120 ₽. Однако так как Светлана только начала торговать по самозанятости — она уплачивает налог по ставке 3%: 90 ₽.
При этом 30 ₽ вычитаются из бонусных 10 000 ₽: на счету остается 9 970 ₽. Когда 10 000 закончатся, Светлана будет платить налог по стандартной ставке размером 4%.
Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход или НПД. Его ставка зависит от того, кому продаете товар:
- Физлицам — 4%;
- Юрлицам — 6%.
Когда регистрируетесь в качестве самозанятого, на вашем счету в приложении «Мой налог» появляются бонусные 10 000 ₽. За счет этой суммы в первое время уплачиваете налоги по меньшей ставке: 3% — при продаже физическим лицам и 4% — юридическим. Когда сумма заканчивается ставка возвращается к стандартному размеру.
Налог рассчитывается с полной суммы дохода, без учета комиссии маркетплейсу. То есть, когда продаете товар за 400 ₽ и платите с них маркетплейсу 50 ₽ — сумма налога рассчитывается с 400 ₽. Если не учтете комиссию, можете получить штраф от ФНС в размере 20-40% суммы неуплаченного налога: орган сочтет, что вы искусственно занижаете налоговую базу. Если же вам возвращают товар, за него платить налог не придется.
Чтобы рассчитать сумму налога, используйте формулу:
Доходы без учета комиссий умножить на Налоговую ставку
Рассмотрим пример:
Светлана зарегистрировалась как самозанятая и реализует на маркетплейсе плетеные корзинки для пикника за 3 000 ₽. Из этой суммы она 300 ₽ уплачивает площадке в качестве комиссии. Корзинки покупают физические лица. Налоговая ставка в таком случае составляет 4% стоимости покупки: 120 ₽. Однако так как Светлана только начала торговать по самозанятости — она уплачивает налог по ставке 3%: 90 ₽.
При этом 30 ₽ вычитаются из бонусных 10 000 ₽: на счету остается 9 970 ₽. Когда 10 000 закончатся, Светлана будет платить налог по стандартной ставке размером 4%.
В какие сроки уплачивать налоги для маркетплейсов
По итогам всех продаж формируете чек в приложении «Мой налог». Для этого заполняете данные, которые запрашивает система. Затем она автоматически рассчитывает сумму налога: до 12 числа нового месяца за предыдущий. Уплатите ее до 28 числа в этом месяце.
Самозанятым, которые собираются торговать на маркетплейсе, необходимо изучить правила сотрудничества с площадкой и систему налогообложения. В отличие от других форм ведения бизнеса, самозанятость проще с точки зрения отчетности и уплаты налогов. Кроме того, для новичков налоговая нагрузка снижается за счет бонусных 10 000 ₽.
Однако для самозанятых есть и ограничения на маркетплейсах: нельзя перепродавать товары. Эта опция доступна для ООО и ИП. Чтобы узнать о налогообложении этих форм бизнеса — читайте эту статью.
По итогам всех продаж формируете чек в приложении «Мой налог». Для этого заполняете данные, которые запрашивает система. Затем она автоматически рассчитывает сумму налога: до 12 числа нового месяца за предыдущий. Уплатите ее до 28 числа в этом месяце.
Самозанятым, которые собираются торговать на маркетплейсе, необходимо изучить правила сотрудничества с площадкой и систему налогообложения. В отличие от других форм ведения бизнеса, самозанятость проще с точки зрения отчетности и уплаты налогов. Кроме того, для новичков налоговая нагрузка снижается за счет бонусных 10 000 ₽.
Однако для самозанятых есть и ограничения на маркетплейсах: нельзя перепродавать товары. Эта опция доступна для ООО и ИП. Чтобы узнать о налогообложении этих форм бизнеса — читайте эту статью.