Работа на маркетплейсах предоставляет отличные возможности для селлеров: доступ к широкой аудитории, удобные инструменты для продаж и логистическая поддержка. За эти услуги площадки взимают с продавцов комиссию. Однако помимо комиссий каждому продавцу необходимо учитывать налоговые обязательства.
Важно с самого начала понять, как правильно рассчитывать налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения. Это не только поможет избежать штрафов за несвоевременные или неправильные платежи, но и позволит грамотно сформировать стоимость продукта, учитывая все последующие выплаты.
В статье подробно разбираем, как селлерам рассчитывать налоги при работе на маркетплейсах, чтобы вести бизнес законно и эффективно.
Важно с самого начала понять, как правильно рассчитывать налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения. Это не только поможет избежать штрафов за несвоевременные или неправильные платежи, но и позволит грамотно сформировать стоимость продукта, учитывая все последующие выплаты.
В статье подробно разбираем, как селлерам рассчитывать налоги при работе на маркетплейсах, чтобы вести бизнес законно и эффективно.
Какие системы налогообложения есть на маркетплейсах
ОСН и УСН — для ИП и ООО.
Индивидуальные предприниматели и юрлица могут торговать на маркетплейсах по общей и упрощенной налоговым системам. Они могут продавать продукцию как собственного производства, так и перепродавать уже созданную. Они должны регулярно отчитываться перед налоговой.
НПД — для самозанятых и ИП на НПД.
Самозанятые и индивидуальные предприниматели на НПД могут работать на маркетплейсах, уплачивая налог на профессиональный доход. Однако в таком случае предприниматель может торговать только теми товарами, которые произвел сам. Отчитываться перед налоговой не придется.
Прежде чем оформить бизнес и зарегистрироваться на маркетплейсе в качестве селлера, посчитайте, какая форма налогообложения будет наиболее выгодной. О том, как уплачиваются налоги при каждой из налоговых систем, рассмотрим дальше.
ОСН и УСН — для ИП и ООО.
Индивидуальные предприниматели и юрлица могут торговать на маркетплейсах по общей и упрощенной налоговым системам. Они могут продавать продукцию как собственного производства, так и перепродавать уже созданную. Они должны регулярно отчитываться перед налоговой.
НПД — для самозанятых и ИП на НПД.
Самозанятые и индивидуальные предприниматели на НПД могут работать на маркетплейсах, уплачивая налог на профессиональный доход. Однако в таком случае предприниматель может торговать только теми товарами, которые произвел сам. Отчитываться перед налоговой не придется.
Прежде чем оформить бизнес и зарегистрироваться на маркетплейсе в качестве селлера, посчитайте, какая форма налогообложения будет наиболее выгодной. О том, как уплачиваются налоги при каждой из налоговых систем, рассмотрим дальше.
Как рассчитать налог для НПД
Для самозанятых и ИП на НПД налоговая ставка составляет 6% при доходах с юрлиц и 4% — при доходах с физлиц. Так как через маркетплейс селлер продает продукцию физическим лицам, ставка составляет 4%. Однако сумма налога рассчитывается с полной стоимости товара, без учета расходов продавца.
Налог рассчитывайте следующим образом: Общие доходы с учетом комиссии маркетплейса x Налоговую ставку = Сумма налога.
Представьте, что продаете футболку за 800 рублей. Маркетплейс взимает с вас свою комиссию — 150 рублей. Вы получаете на расчетный счет 650 ₽, однако налог нужно уплачивать с полной суммы товара — с 800 рублей. В итоге: 800×4% = 32 рубля.
Для самозанятых и ИП на НПД налоговая ставка составляет 6% при доходах с юрлиц и 4% — при доходах с физлиц. Так как через маркетплейс селлер продает продукцию физическим лицам, ставка составляет 4%. Однако сумма налога рассчитывается с полной стоимости товара, без учета расходов продавца.
Налог рассчитывайте следующим образом: Общие доходы с учетом комиссии маркетплейса x Налоговую ставку = Сумма налога.
Представьте, что продаете футболку за 800 рублей. Маркетплейс взимает с вас свою комиссию — 150 рублей. Вы получаете на расчетный счет 650 ₽, однако налог нужно уплачивать с полной суммы товара — с 800 рублей. В итоге: 800×4% = 32 рубля.
Как рассчитать налог для УСН «Доходы»
Для предпринимателей с налоговой системой УСН «Доходы» действуют такие же правила, как для предпринимателей на НПД. Только налоговая ставка составляет 6%.
Для предпринимателей с налоговой системой УСН «Доходы» действуют такие же правила, как для предпринимателей на НПД. Только налоговая ставка составляет 6%.
Как рассчитать налог для УСН «Доходы минус расходы»
В отличие от предыдущих форм налогообложения УСН «Доходы минус расходы» предусматривает вычет расходов из полной суммы доходов. И предприниматель уплачивает налог уже с этой разницы. Налоговая ставка в этом случае составляет 15%.
Налог рассчитывается следующим образом: (Доходы — Расходы) x Налоговую ставку = Сумма налога.
Рассмотрим пример с рюкзаком, который вы продаёте за 800 рублей, а маркетплейс удерживает комиссию 150 рублей. На расчётный счёт вам поступит 650 рублей. Предположим, что закупка или производство рюкзака обходится в 350 рублей.
Налоговая ставка для ИП и ООО на УСН — 15%. Доходы составили 800 ₽, а расходы — 500 ₽ (комиссия маркетплейса и затраты на производство).
Рассчитываем сумму налога: (800 — 500) x 15% = 45 рублей.
Однако учтите, что из доходов можно вычесть только те затраты, которые вы можете подтвердить документально: с помощью накладных, чеков и т.д. Комиссия маркетплейса в этом случае тоже будет считаться расходами.
В отличие от предыдущих форм налогообложения УСН «Доходы минус расходы» предусматривает вычет расходов из полной суммы доходов. И предприниматель уплачивает налог уже с этой разницы. Налоговая ставка в этом случае составляет 15%.
Налог рассчитывается следующим образом: (Доходы — Расходы) x Налоговую ставку = Сумма налога.
Рассмотрим пример с рюкзаком, который вы продаёте за 800 рублей, а маркетплейс удерживает комиссию 150 рублей. На расчётный счёт вам поступит 650 рублей. Предположим, что закупка или производство рюкзака обходится в 350 рублей.
Налоговая ставка для ИП и ООО на УСН — 15%. Доходы составили 800 ₽, а расходы — 500 ₽ (комиссия маркетплейса и затраты на производство).
Рассчитываем сумму налога: (800 — 500) x 15% = 45 рублей.
Однако учтите, что из доходов можно вычесть только те затраты, которые вы можете подтвердить документально: с помощью накладных, чеков и т.д. Комиссия маркетплейса в этом случае тоже будет считаться расходами.
Как рассчитать налог для ОСН
Систему ОСН могут использовать как ИП, так и ООО. Обе формы бизнеса должны уплачивать по ОСН два налога.
Налоги для ООО на ОСН:
Налоги для ИП на ОСН:
Систему ОСН могут использовать как ИП, так и ООО. Обе формы бизнеса должны уплачивать по ОСН два налога.
Налоги для ООО на ОСН:
- НДС в размере 20% или пониженный для некоторых категорий продуктов
- Налог на прибыль 20%. Его можно рассчитать по формуле: Сумма налога = (Доходы — расходы) x Налоговую ставку.
Налоги для ИП на ОСН:
- НДФЛ. Если доход составляет менее 5 млн ₽, ставка равна 13%, если более — 15%. При этом можно уплачивать налог только с прибыли: вычесть профессиональные бизнес-затраты.
- НДС в размере 20% или пониженный для некоторых категорий продуктов
Как учитывать акции маркетплейсов при уплате налогов
Популярные маркетплейсы регулярно устраивают акции и поощряют скидками постоянных покупателей. Селлеры обязаны участвовать в акциях, но при этом площадки сами покрывают расходы.
Как вы будете рассчитывать сумму налога, зависит от политики конкретного маркетплейса и прописано в его документации. Обычно начисленные баллы, промокоды и скидки компенсируются маркетплейсом и отражаются в документах к начислению. Например, если клиент оплатил товар стоимостью 200 рублей частично рублями и частично бонусами или промокодом, — товар считается проданным за 200 рублей, и налог уплачивается с этой суммы.
Например, ИП Смирнова продаёт авторские свечи за 200 рублей. В период акции, посвящённой Чёрной пятнице, к которой Смирнова обязана присоединиться, свечи продаются со скидкой 50% и стоят для покупателя 100 рублей. Площадка удерживает комиссию в размере 20 рублей и выплачивает ИП 180 рублей.
Популярные маркетплейсы регулярно устраивают акции и поощряют скидками постоянных покупателей. Селлеры обязаны участвовать в акциях, но при этом площадки сами покрывают расходы.
Как вы будете рассчитывать сумму налога, зависит от политики конкретного маркетплейса и прописано в его документации. Обычно начисленные баллы, промокоды и скидки компенсируются маркетплейсом и отражаются в документах к начислению. Например, если клиент оплатил товар стоимостью 200 рублей частично рублями и частично бонусами или промокодом, — товар считается проданным за 200 рублей, и налог уплачивается с этой суммы.
Например, ИП Смирнова продаёт авторские свечи за 200 рублей. В период акции, посвящённой Чёрной пятнице, к которой Смирнова обязана присоединиться, свечи продаются со скидкой 50% и стоят для покупателя 100 рублей. Площадка удерживает комиссию в размере 20 рублей и выплачивает ИП 180 рублей.
Правильный расчет налогов при работе на маркетплейсах — это не только требование законодательства, но и важный аспект успешного ведения бизнеса. Для самозанятых и ИП на НПД важно помнить, что налоги рассчитываются с полной стоимости товара, не учитывая расходы.
ИП и ООО на УСН могут выбрать между двумя режимами: УСН «Доходы», где налоговая ставка составляет 6%, или УСН «Доходы минус расходы», позволяющий уменьшить налоговую базу на подтвержденные расходы и платить 15%.
ОСН предполагает более сложные расчеты с уплатой НДС и налога на прибыль для ООО или НДФЛ для ИП. Понимание этих нюансов позволит избежать штрафов и оптимизировать цену товаров, учитывая все налоговые обязательства.
ИП и ООО на УСН могут выбрать между двумя режимами: УСН «Доходы», где налоговая ставка составляет 6%, или УСН «Доходы минус расходы», позволяющий уменьшить налоговую базу на подтвержденные расходы и платить 15%.
ОСН предполагает более сложные расчеты с уплатой НДС и налога на прибыль для ООО или НДФЛ для ИП. Понимание этих нюансов позволит избежать штрафов и оптимизировать цену товаров, учитывая все налоговые обязательства.