Какие налоги платят селлеры Ozon при разных формах бизнеса
Получите бесплатную консультацию:
Сотрудничество с популярными онлайн-площадками, такими как Ozon, может значительно упростить жизнь селлеров благодаря автоматизации многих процессов: продаж, логистики и т.д. Однако важно помнить, что, несмотря на всю поддержку со стороны маркетплейса, ответственность за уплату налогов полностью лежит на предпринимателях.
В статье подробно рассмотрим, как разные формы бизнеса должны подходить к налогообложению при работе с Ozon, какие особенности уплаты налогов существуют для этой платформы и в каких случаях может понадобиться помощь бухгалтера.
В статье подробно рассмотрим, как разные формы бизнеса должны подходить к налогообложению при работе с Ozon, какие особенности уплаты налогов существуют для этой платформы и в каких случаях может понадобиться помощь бухгалтера.
Самозанятые на Ozon: какие условия сотрудничества и налоги
Условия сотрудничества с Ozon:
Как платить налог:
Так как через маркетплейс селлер продает свои продукты физическим лицам, то должен уплачивать в налоговую 4% от своих доходов. Чтобы заплатить необходимую суммы доходов по всем документам, которые Ozon формирует каждый месяц:
Пример.
За месяц вы продали 200 аромадиффузоров, и согласно данным Ozon ваш доход составил:
Чтобы уплатить налог, нужно сформировать чек в приложении «Мой налог», где селлер регистрировал самозанятость. В нем нужно нажать кнопку «Новая продажа», обозначить проданный товар и сумму дохода с него:
Условия сотрудничества с Ozon:
- Для самозанятых граждан налоговые обязанности упрощены: им не нужно сдавать декларации.
- У них один налоговый режим — «налог на профессиональный доход» или НПД. Его уплачивают те, кто сам создает и реализует продукцию. Например, самозанятый селлер маркетплейса может создать декоративные подушки, уникальные картины или авторский курс и продавать его на площадке.
- Продажа товаров, которые требуют специальной маркировки или сертификации, самозанятым продавцам не доступна.
- Годовой доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн ₽.
- Нанимать сотрудников нельзя, но можно сотрудничать с другими исполнителями на основе гражданско-правовых договоров.
Как платить налог:
Так как через маркетплейс селлер продает свои продукты физическим лицам, то должен уплачивать в налоговую 4% от своих доходов. Чтобы заплатить необходимую суммы доходов по всем документам, которые Ozon формирует каждый месяц:
- Отчет о перечислениях
- Отчет реализации
- Акт о премии за расчеты баллами
- Отчет о взаиморасчетах
Пример.
За месяц вы продали 200 аромадиффузоров, и согласно данным Ozon ваш доход составил:
- по отчёту реализации: 300 000 рублей в столбце «Реализовано на сумму», 3 000 рублей в столбце «Выплаты по акциям»;
- по отчёту о перечислениях: 1 000 рублей из строки «Компенсация за логистику продавцу»;
- по отчёту о взаиморасчётах: 2 000 рублей компенсации за возврат товара;
- по акту премии за использование промокодов: 3 000 рублей.
Чтобы уплатить налог, нужно сформировать чек в приложении «Мой налог», где селлер регистрировал самозанятость. В нем нужно нажать кнопку «Новая продажа», обозначить проданный товар и сумму дохода с него:
Так как Ozon формирует все необходимые для создания чека документы до 8-го числа месяца, следующего за месяцем продаж, сформировать чек сможете только после публикации документов. Однако вы должны успеть сформировать чеки до 9-го числа месяца, следующего за месяцем продаж. Алгоритмы автоматически рассчитают сумму налога, которую нужно будет уплатить до 28-го числа этого же месяца.
Пример.
В мае вы успешно реализовали ассортимент продукции. До 8 июня маркетплейс добавил в ваш аккаунт все необходимые финансовые отчеты. Вы обязаны до 9 июня проанализировать свой месячный доход согласно предоставленным документам и сформировать чек. И до 28 июня вам нужно уплатить налог, который приложение рассчитает автоматически. Получается, в июне вы заплатите налог за май.
Пример.
В мае вы успешно реализовали ассортимент продукции. До 8 июня маркетплейс добавил в ваш аккаунт все необходимые финансовые отчеты. Вы обязаны до 9 июня проанализировать свой месячный доход согласно предоставленным документам и сформировать чек. И до 28 июня вам нужно уплатить налог, который приложение рассчитает автоматически. Получается, в июне вы заплатите налог за май.
ИП и ООО на Ozon: какие условия сотрудничества и налоги
Как у юрлиц, так и у индивидуальных предпринимателей налог зависит от системы налогообложения, которую выбрал селлер при регистрации своего бизнеса.
Условия сотрудничества с Ozon для ИП:
Условия сотрудничества с Ozon для ООО:
Как платить налог на упрощенке (УСН):
Если селлер для продаж на Ozon выбрал упрощенную систему налогообложения, то у него есть два варианта уплаты налогов: с доходов или с разницы доходов и расходов. Чтобы работать по этой системе, нужно выбрать ее еще во время регистрации бизнеса. Или отправить уведомление в налоговую в течение 30 дней после регистрации. Если не успеть в срок — до следующего года придется работать по менее выгодной системе ОСН.
На 2024 г. налоговые условия для упрощенки следующие:
Как у юрлиц, так и у индивидуальных предпринимателей налог зависит от системы налогообложения, которую выбрал селлер при регистрации своего бизнеса.
Условия сотрудничества с Ozon для ИП:
- Можно перепродавать продукцию, не обязательно изготавливать ее самостоятельно
- Можно нанимать работников
- Процесс уплаты налогов сложнее, чем у самозанятых: нужно вести учет доходам и расходам, подавать декларацию в налоговую. Поэтому многие предприниматели, чтобы не ошибиться в налоговых тонкостях, нанимают бухгалтера или используют специальные сервисы для расчета налогов
- Помимо налогов, которые предприниматель уплачивает с прибыли, придется также уплачивать постоянный ежегодный взнос налоговой в размере 49 500 ₽ — даже если сам бизнес поставлен на паузу.
- Зарегистрировать бизнес можно через Госуслуги или официальный сайт налоговой и выбрать одну из двух систем налогообложения: ОСН или УСН.
Условия сотрудничества с Ozon для ООО:
- Возможности такие же, как у ИП
- Отчетность перед налоговой сложнее, чем у ИП: нужно вести бухучет, предоставлять налоговой бухотчетность и отчеты по сотрудникам. Поэтому если у селлера юрлицо, он скорее всего наймет бухгалтера: даже сервисы по бухучету не всегда помогут справиться и учесть все тонкости уплаты налогов.
- Чтобы зарегистрировать бизнес, можно также обратиться к Госуслугам или сайту налоговой. Или лично прийти с этой целью в банк или налоговую инспекцию. Только для регистрации понадобится больше документов, чем для ИП. А систему налогообложения можно выбрать такую же: ОСН или УСН.
Как платить налог на упрощенке (УСН):
Если селлер для продаж на Ozon выбрал упрощенную систему налогообложения, то у него есть два варианта уплаты налогов: с доходов или с разницы доходов и расходов. Чтобы работать по этой системе, нужно выбрать ее еще во время регистрации бизнеса. Или отправить уведомление в налоговую в течение 30 дней после регистрации. Если не успеть в срок — до следующего года придется работать по менее выгодной системе ОСН.
На 2024 г. налоговые условия для упрощенки следующие:
«Доходы».
Система требует учета исключительно сумм доходов, которые фиксируются по документам, предоставленным Ozon. Данные о продажах за месяц становятся доступными в личном кабинете продавца не позже 8-го числа следующего месяца. Также Ozon автоматически передает эти документы в вашу бухгалтерскую программу через систему электронного документооборота в аналогичные сроки.
Авансовые платежи по УСН необходимо определять и оплачивать до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом: 25 апреля, 25 июля и 25 октября для отчета за кварталы, а годовой налог для ИП уплачивается не позднее 25 апреля следующего года, а для ООО — до 25 марта. Следовательно, доходы, указанные в документах от Ozon за первый квартал, следует отразить в бухгалтерии до 25 апреля. Рекомендуется обрабатывать данные ежемесячно, чтобы избежать накопления неучтенных документов.
Доходы для отчетности берутся непосредственно из документов, доступных в личном кабинете на Ozon, аналогично тому, как это делается для самозанятых. В следующем разделе мы подробно опишем, в каких именно документах можно найти необходимые цифры для учета доходов. Это поможет вам своевременно и корректно оформлять налоговую отчетность, избегая ошибок и штрафов от налоговой инспекции.
Система требует учета исключительно сумм доходов, которые фиксируются по документам, предоставленным Ozon. Данные о продажах за месяц становятся доступными в личном кабинете продавца не позже 8-го числа следующего месяца. Также Ozon автоматически передает эти документы в вашу бухгалтерскую программу через систему электронного документооборота в аналогичные сроки.
Авансовые платежи по УСН необходимо определять и оплачивать до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом: 25 апреля, 25 июля и 25 октября для отчета за кварталы, а годовой налог для ИП уплачивается не позднее 25 апреля следующего года, а для ООО — до 25 марта. Следовательно, доходы, указанные в документах от Ozon за первый квартал, следует отразить в бухгалтерии до 25 апреля. Рекомендуется обрабатывать данные ежемесячно, чтобы избежать накопления неучтенных документов.
Доходы для отчетности берутся непосредственно из документов, доступных в личном кабинете на Ozon, аналогично тому, как это делается для самозанятых. В следующем разделе мы подробно опишем, в каких именно документах можно найти необходимые цифры для учета доходов. Это поможет вам своевременно и корректно оформлять налоговую отчетность, избегая ошибок и штрафов от налоговой инспекции.
«Доходы минус расходы».
При этом варианте важно учитывать в бухгалтерском учете как доходы, так и расходы по документам, предоставленным Ozon.
Ваши расходы отображаются в следующих документах:
Смотрите расходы по документам Ozon здесь:
При этом варианте важно учитывать в бухгалтерском учете как доходы, так и расходы по документам, предоставленным Ozon.
Ваши расходы отображаются в следующих документах:
- в отчете о продажах;
- в документе УПД-1, прикрепленном к отчету о продажах;
- в актах оказанных услуг;
- в отчете о финансовых перечислениях;
- в отчете о перефактурировании услуг.
Смотрите расходы по документам Ozon здесь:
Учесть можно не только те расходы, которые отражены в документации Ozon. Можно внести и другие, например, оплату поставщику. Чтобы уменьшить налог, при этом обязательно сохранять документы, подтверждающие эти расходы: чеки и накладные. Чтобы узнать, какие расходы вы можете учесть, обратитесь к статье 346.16 НК.
Как платить налог по общей системе (ОСН):
На общей системе налогообложения нет ограничений по доходам или числу работников, однако предприятия на этом режиме сталкиваются с более высокими налоговыми ставками, необходимостью работы с НДС и обязанностью вести сложную бухгалтерскую отчетность. Эта система чаще всего подходит крупным компаниям с значительными оборотами, у которых их поставщики также используют НДС в своей деятельности.
Размер налогов по ОСНО зависит от формы собственности предприятия:
Переход на ОСНО не требует подачи заявления: новые предприятия автоматически регистрируются на этой системе, если они не выбирают альтернативный налоговый режим, например, упрощенную систему налогообложения.
При ОСНО важно корректно отражать все доходы и расходы с учетом НДС, что требует тщательной подготовки и часто привлечения квалифицированного бухгалтера для ведения учета, особенно при значительных объемах продаж и сложности сделок.
На общей системе налогообложения нет ограничений по доходам или числу работников, однако предприятия на этом режиме сталкиваются с более высокими налоговыми ставками, необходимостью работы с НДС и обязанностью вести сложную бухгалтерскую отчетность. Эта система чаще всего подходит крупным компаниям с значительными оборотами, у которых их поставщики также используют НДС в своей деятельности.
Размер налогов по ОСНО зависит от формы собственности предприятия:
- Индивидуальные предприниматели (ИП) платят 13% НДФЛ с доходов до 5 миллионов рублей и 15% с доходов свыше этой суммы. С 2025 года планируется введение повышенной ставки НДФЛ в 22% для доходов свыше 50 миллионов рублей в год.
- Юридические лица (ООО) уплачивают 20% налога на прибыль, который увеличится до 25% начиная с 2025 года.
- Для всех субъектов предусмотрен НДС в размере 20% на большинство товаров и 10% на определенные категории, такие как продукты питания и детская одежда.
Переход на ОСНО не требует подачи заявления: новые предприятия автоматически регистрируются на этой системе, если они не выбирают альтернативный налоговый режим, например, упрощенную систему налогообложения.
При ОСНО важно корректно отражать все доходы и расходы с учетом НДС, что требует тщательной подготовки и часто привлечения квалифицированного бухгалтера для ведения учета, особенно при значительных объемах продаж и сложности сделок.
В целом, уплачивать налоги, сотрудничая с Ozon, удобно: для этого площадка предоставляет селлерам необходимые отчеты. Однако есть и минусы: для уплаты налога приходится самостоятельно суммировать все цифры из документов маркетплейсов.